La Agencia Tributaria no solo controla los impuestos, sino también las cuentas bancarias y las transferencias para detectar posibles casos de blanqueo o fraude fiscal. Aunque tu cuenta bancaria parezca segura, cualquier movimiento extraño puede atraer la atención de Hacienda, que te pedirá explicaciones sobre el origen y motivo de dicho movimiento. Si no quedas satisfecho, podrías enfrentarte a una multa de hasta 150,000 euros.
En una cuenta bancaria, los pagos e ingresos deben estar justificados. La Agencia Tributaria puede recopilar información de los movimientos bancarios a través de la entidad bancaria bajo el artículo 93 de la Ley General Tributaria. Los problemas surgen cuando los movimientos alertan debido a la cantidad. Los pagos en efectivo inferiores a 1,000 euros no necesitan justificación. Sin embargo, los movimientos superiores a 10,000 euros deben declararse a Hacienda antes de realizarse, mediante el formulario de Declaración de movimientos de Medios de Pago. Para las transferencias, el límite es de 6,000 euros; si se supera, el banco debe notificar a Hacienda según la Ley 10/2010 sobre el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo.
Si no cumples con la legalidad y realizas pagos superiores a 1,000 euros, transferencias superiores a 6,000 euros, o movimientos que superen los 10,000 euros sin justificar, Hacienda puede imponerte una multa. Las sanciones varían según la gravedad: infracciones leves (hasta 3,000 euros) con una sanción del 50% de la cantidad; infracciones graves (más de 3,000 euros y con intención de ocultar) con multas entre el 50% y el 100%; e infracciones muy graves (uso de medios fraudulentos) con multas entre el 100% y el 150% de la cantidad. Ante cualquier multa, se puede reclamar y seguir un procedimiento para investigar si realmente corresponde.
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